Можно ли самозанятому открыть интернет-магазин? Выбираем: ООО, ИП или самозанятость

В России теперь три налоговых режима для ведения предпринимательской деятельности. Какой из них лучше подойдёт для онлайн-торговли, рассказываем в этом материале.

Самозанятость

Самозанятый гражданин РФ официально называется налогоплательщиком налога на профессиональную деятельность (НПД). Им может стать тот гражданин РФ, который в прямом смысле работает сам на себя, т.е. не имеет наёмных сотрудников и руководства. Самозанятому не нужно вести бухгалтерский учёт, его обязанность — только регистрировать свой доход через систему «Мой налог» Федеральной налоговой службы и платить налоги. Размер налогов зависит от того, кому именно вы продали товар или оказали услугу: доход от физических лиц облагается налогом в 4 %, от ИП и юридических лиц — в 6 %. Если сделок и поступлений на счёт нет, самозанятый не платит ни налоги, ни дополнительные взносы.

Но этот налоговый режим не могут применять те, кто:

• перепродаёт любые товары;

• продаёт подакцизные товары (вся алкогольная и табачная продукция, бензин, дизельное топливо, моторные масла, автомобили) и товары, подлежащие обязательной маркировке. Ко вторым сейчас относятся шубы, обувь, лекарства, фотоаппараты, шины и покрышки, парфюмерия. С 1 октября к ним добавятся духи и фотоаппараты, с 1 ноября — шины и покрышки, а с 1 января 2021 года — некоторые предметы одежды, постельное бельё и полотенца.

• имеет наёмных сотрудников;

• занимается доставкой товаров как отдельным бизнесом;

• превысил доход в 2,4 млн рублей в текущем году. 

Есть ещё так называемые «ИП-самозанятые». Это гибридный режим, при котором уже зарегистрированный индивидуальный предприниматель применяет вместо любых других форм налогообложения (ЕНВД, УСН и т.д.) форму НПД. На этот гибрид распространяются все те же преимущества и ограничения, что и на обычного самозанятого. Однако ИП, которые применяют НПД, могут заключать договоры с платёжными системами, службами доставки и т.д. — теми организациями, которые с физлицами не работают.

Таким образом, и самозанятые, и ИП-самозанятые могут открывать интернет-магазины, если планируют заниматься изготовлением и продажей собственных изделий. Если оба варианта не ваш случай, выбирайте между регистрацией ИП с другими налоговыми режимами или юрлица.

Индивидуальное предпринимательство (ИП)

У этого режима много плюсов. Для регистрации вам понадобится всего четыре документа, у вас нет требований к размеру уставного капитала — вы можете зарегистрировать ИП с условным нулём в кармане (но так лучше не делать). ИП в целом сдают меньше отчётных документов в разные инстанции. Они также имеют право не тратиться на полноценный бухгалтерский учёт — им достаточно обычной учётной книги расходов и доходов. Кроме того, ИП может использовать патентную систему налогообложения — одну из самых удобных для малого бизнеса.

Но есть и недостатки. В случае неуспеха ИП несёт ответственность по обязательствам всем своим имуществом. Если вы кому-то задолжали 500 тысяч рублей и не можете выплатить их в срок, вам придётся продавать свою машину или дачу, чтобы их выплатить. Ещё индивидуальному предпринимателю сложнее расширять бизнес: у него чаще возникают проблемы с получением кредитов и привлечением инвестиций.

По этим причинам открывать ИП для интернет-торговли лучше тем, кто решил заняться бизнесом без партнёров и и не имеет большого опыта в ведении бизнеса и бухгалтерского учёта.

Юридическое лицо

Самая популярная форма юрлица в России — это общество с ограниченной ответственностью (ООО), поэтому мы будем говорить о нём.

Если вы хотите открыть бизнес в партнёрстве с кем-либо, ООО позволит это сделать. Ещё одно безусловное преимущество — больше возможностей кредитования и больше финансовых инструментов. На уступки компаниям с такой правовой формой легче идут и банки, и контрагенты. Но главное — в ООО гораздо легче войти инвесторам. А если дела пойдут в гору, сделать ООО акционерным обществом и продавать акции компании на биржах тоже проще.

Такие широкие возможности для роста имеют свою обратную сторону — повышенную ответственность. Зарегистрировать ООО дольше за счёт большего пакета документов, обязателен уставной капитал от 10 тысяч рублей. Бухучёт и налоговый учёт — критическая необходимость. Проверок от госорганов, как и размеры штрафы, тоже больше. К примеру, за нарушение кассовой дисциплины ИП заплатит от 4 до 5 тыс. рублей, а ООО за то же самое грозит от 40 до 50 тыс. рублей. Частично разобраться с бюрократией помогает налоговый мониторинг. Это специальный режим, который позволяет избежать физических налоговых проверок. ФНС отслеживает все данные онлайн, через специальную систему. Правда, порог входа пока высокий — режим доступен компаниям с оборотом от миллиарда рублей.

Мы рекомендуем открывать ООО для работы с интернет-магазинам тем предпринимателям, для которых онлайн-торговля — уже не первый бизнес, а бухгалтерский учёт — привычное дело, и тем, кто хочет вести дело с партнёрами.

Но что бы вы ни выбрали, мы желаем вам успешных продаж! А чтобы посмотреть, как можно работать в онлайн-торговле, сделайте свой онлайн-магазин.